עוסק פטור שאלות ותשובות

1. 1. האם ניתן להירשם כעוסק פטור וגם לעבוד כשכיר?
      בהחלט זה אפשרי, יש צורך להסדיר את מעמדך ברשויות המס בהתאם.
   2. מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק זעיר?
      מאז שנת 2002 לא קיים במע"מ המונח עוסק זעיר, עוסק פטור החליף את מה שהיה בעבר עוסק זעיר, אך עדיין המונח עוסק זעיר שגור בפי רבים.
   3. האם עוסק פטור, פטור מתשלומי מס הכנסה?
      לא. עוסק פטור, פטור אך ורק מדיווח ותשלום חודשי למע"מ, לצורכי מס הכנסה אין הבדל בין מי שנרשם כעוסק מורשה לבין מי שנרשם כעוסק פטור, על שניהם יחולו בדיוק אותם הוראות של מס הכנסה ושניהם ימוסו על פי אותם מדרגות מס.
   4. האם עוסק פטור, פטור מתשלומי ביטוח לאומי?
      גם כאן התשובה היא שלילית, גם עוסק פטור נדרש להסדיר מעמדו מול הביטוח הלאומי.במידה ואתה בעל הכנסות נמוכות מאוד יש לבחון מעמד מיוחד בביטוח הלאומי אשר לא מחייב בתשלום מקדמות, מומלץ להתייעץ בנושא זה עם רואה חשבון.
   5. מי יכול להירשם כעוסק פטור?
      כל מי שלא נמנה עם רשימת המקצועות הבאים יכול להירשם במע"מ כעוסק פטור – ראה מאמר עוסק מורשה או עוסק פטור.
   6. מהי תקרת מחזור עוסק פטור? ומה קורה כאשר עוברים את התקרה?
      תקרת מחזור עוסק פטור בשנת 2021 הינה 99,893 ₪, במידה ועברתם את תקרת המחזור תסווגו ממועד מעבר התקרה כעוסק מורשה ותהיו חייבים לשלם מע"מ בגין ההכנסה שמעל התקרה האמורה. במקרה כזה מומלץ להיערך מראש ולשנות את מעמדכם באופן יזום לפני מעבר התקרה, מומלץ להתייעץ בנושא זה עם רואה חשבון.
   7. האם עוסק פטור יכול להעסיק עובדים?
      עקרונית כן. כפי שמוסבר עוסק פטור הינו מעמד לצורך מע"מ בלבד, אין מניעה שעוסק פטור יפתח תיקי ניכויים הן במס הכנסה והן בביטוח הלאומי ויעסיק עובדים.
   8. מהם החובות של עוסק פטור?
      כמודגש עוסק פטור הינו לצורכי מע"מ בלבד, ולכן הוא פטור מתשלום ודיווח מע"מ חודשי. יש חובה לעוסק פטור לדווח על מחזור עסקאותיו עד ל-31.1 בשנה העוקבת עבור השנה שחלפה.לעניין מס הכנסה החובות של עוסק פטור הם:
      • דיווח ותשלום מס הכנסה באופן שוטף- בהתאם לדרישת מקדמות.
      • הגשת דוח שנתי למס הכנסה.
      • הגשת הצהרת הון– מותנה בדרישה של מס הכנסה.
      • הוראות ניהול ספרים: הפקת קבלה בגין כל תקבול וכן ניהול ספר תיעוד חוץ (ספר תקבולים ותשלומים).
      • לעניין ביטוח לאומי גם עוסק פטור נדרש להסדיר את מעמדו ולשלם מקדמות.
   9. האם עוסק פטור חייב להיות מיוצג על ידי רואה חשבון?
      לא, אין חובה לייצוג על ידי רואה חשבון, ניתן להתנהל לבד.אנו יכולים לסייע לך החל משלב פתיחת התיקים וכן בהתנהלות שוטפת ובכך לחסוך זמן יקר ותשלומי מס מיותרים.
   10. האם עוסק פטור חייב לפתוח חשבון בנק נפרד לעסק?
       אין חובה לפתיחת חשבון בנק נפרד, אך ככל שהעסק גדול יותר בהחלט מומלץ להפריד בין החשבון הפרטי לחשבון העסקי. חשבון הבנק יכול לשמש ככלי מצויין וזמין עבורך על מצב העסק.
       טיפ: אין חובה לפתוח חשבון בנק שמוגדר עסקי, ניתן לפתוח כל חשבון כלשהו ולנצל את ההטבות המקסימליות שהבנק מציע (חשבון חייל משוחרר/סטודנט וכו').
   11. איזה הוצאות מותרות לי בניכוי כעוסק פטור? ולמה זה בכלל חשוב?
       הוצאה עסקית מוגדרת כהוצאה הכרוכה בייצור הכנסה, כלומר כל הוצאה שרלוונטית בתהליך הפקת ההכנסה ניתן להכיר בה, בכפוף להגבלות החוק וההוראות השונות עבור הוצאות מסוימות.
       את מס ההכנסה ודמי הביטוח הלאומי משלמים על ההכנסה החייבת, הכנסה חייבת היא סך ההכנסה פחות הוצאות. במידה ולא תדרוש את כל ההוצאות שמגיעות לך, המשמעות היא הכנסה חייבת גבוה יותר, אשר ממנה תיגזר חבות מס גבוה יותר.
   12. איפה אפשר להדפיס את פנקס הקבלות?
       בכל בית דפוס ישנן דוגמאות רבות של קבלות המתאימות לעוסק פטור, וכיום יש גם שירותים רבים של קבלות דיגיטליות.
   13. מה צריך להופיע בפרטי הקבלה?
       בהתאם להוראות ניהול ספרים, להלן הפרטים שחייבים להופיע בקבלה:
       שם העוסק, כינוי העסק (במידה וקיים), ציון בפירוש "עוסק פטור" או ע.פ ואחריו יופיע מספר העוסק פטור (הכוונה למספר ת.ז), כתובת וטלפון, פרטי אמצעי התשלום: מזומן, אשראי,העברה בנקאית, המחאה (יש לציין את מספר ההמחאה, בנק ותאריך הפרעון).
   14. האם ניתן להשתמש בתוכנה לצורך הפקת קבלה?
       בהחלט, חשוב לוודא שמדובר בתוכנה שאושרה על ידי מס הכנסה, אחרת התוכנה לא קבילה.
   15. האם עוסק פטור חייב חותמת?
       לא.
   16. במה אנו כמשרד רואה חשבון שמתמחה במתן שירות לעוסקים פטורים יכולים לסייע לך?
       אצלנו גם עוסק פטור מקבל יחס שירות ומענה לכל בעיה. אנו מאמינים שאתה כיזם צריך להתרכז בתחום שלך ולהשאיר לנו לטפל בכל הנושא של התנהלות מול הרשויות השונות.

השירותים שאנו מציעים:

• פתיחת תיקים ברשויות המס, כולל פגישת הדרכה מקיפה על מעמדך החדש.
• ניהול חשבונות ודיווחים חודשים.
• טיפול באישורים הנדרשים (פטור מניכוי מס במקור וכו').
• הכנת והגשת הדוח השנתי למס הכנסה – כולל מיצוי הזכויות המיסויות הן בהיבט הכרה בהוצאות והן בהפרשות לפנסיה, קרן השתלמות ועוד.
• סיוע בהגשת הצהרת הון במידה ותידרש לכך.
• מענה לכל שאלה ובעיה שעולה.
• לתיאום פגישה ניתן למלא את טופס הצור קשר או פשוט לחייג אלינו.

צור קשר לפרטים נוספים