בישראל קיימת חובה לדווח על רווחים שנעשו מברוקרים זרים. הבנת התהליך היא קריטית, כאשר סוחרים דרך ברוקר זר, במיוחד כשמדובר בחברות כמו אינטרקטיב ישראל. ישנם יתרונות רבים לסחור בברוקר זר, אך חשוב להבין את ההשלכות הפיננסיות והחוקיות של פעילות זו, במיוחד בכל הקשור לתשלומי מיסים.
בואו נעשה סדר…
מהו ברוקר זר ומה היתרונות שלו?
ברוקר זר הוא גוף פיננסי הנמצא מחוץ לישראל, המאפשר ללקוחות ישראלים לסחור בשווקי ההון הבינלאומיים. ברוקרים כמו אינטרקטיב ישראל, מאפשרים לסחור במניות, אגרות חוב ועוד, עם עמלות נמוכות יחסית לבנקים ישראליים. עם זאת, כאשר סוחרים באמצעות ברוקר זר, מחויבים לדווח על הפעילות למס הכנסה בישראל, כיוון שזה נחשב לסחר דרך גוף זר, כלומר לא ישראלי.
איך התהליך עובד עם אינטרקטיב ישראל?
אינטרקטיב ישראל זיהו את הצורך בהגשת דו״חות בישראל, ולכן הם מציעים שירות שמאפשר ניכוי מס במקור, בצורה דומה לבנקים ישראליים. למעשה, הסוחר נותן הרשאת גישה לחשבונו לחברה חיצונית לצורך חישוב וניכוי המס. במידה ואתם סוחרים דרך אינטרקטיב ישראל, אתם יכולים להימנע מהצורך בהגשת דו״ח שנתי, אך חשוב לדעת שזאת אינה כלל האפשרות הטובה ביותר עבור כל המשקיעים. כדאי לבדוק האם למרות שאתם פטורים מהגשת דו״ח כדאי לכם הגיש דו״ח באופן יזום.
החסרונות של שירות ניכוי מס של אינטרקטיב ישראל
למרות הניכוי במקור שמאפשר להימנע מהגשת דו״ח במקרה מסוים, ישנן כמה בעיות שיכולות להיווצר, כמו קיזוז בין חשבונות שונים, הפסדים הוניים או קיזוז רווחי הון. חשוב לדעת כי אם יש לכם חשבונות נוספים (כמו בברוקר ישראלי או בנק זר אחר), תצטרכו להגיש דו״ח שנתי ולבצע קיזוז בין הרווחים וההפסדים, גם כאשר יש לכם מס שבח או רווחים מריבית ודיבידנדים מבנקים.
למעשה, זה אינטרס של המשקיע להגיש דו״ח כדי שלא לפספס את התמונה הגדולה ופרמטרים קריטיים שיכולים להשפיע על תשלומי המס לדוגמה:
- אם יש מספר חשבונות באינטרקטיב.
- למי שיש אזרחות נוספת בדגש על ארה"ב.
- הפסד בברוקר אחר, בבנק או דרך ברוקר ישראלי. חשוב לדעת שאפשר לקזז את ההפסדים הללו רק בדו״ח שנתי.
- רווח הון, רווח מפיקדונות, מס שבח והפסדים.
- קיזוז בין בנקים שונים.
*חשוב לדעת*
זה אינטרס של המשקיע להגיש דוח למרות שיש פטור ולא חייב בהגשת הדוח! אם כך, תמיד כדאי להיעזר ברואה חשבון שמתמחה בדיווח על פעילות בברוקר זר על מנת לשלם פחות מס. ואגב, התשלום לרואה חשבון הוא הוצאה מוכרת.
למה צריך רואה חשבון שמתמחה בברוקר זר?
הדיווח על פעילות בברוקר זר דורש ידע מקצועי. רואה חשבון שמבין את ההבדלים בין דיני המס בארה"ב לבין דיני המס בישראל יכול לעזור לכם להימנע מטעויות ולוודא שהדוח שלכם תואם את דרישות מס הכנסה. הוא יודע לקרוא ולנתח את הדו״חות שמספק הברוקר, להתחשב בניכוי המס הזר ולהמיר את הדוח לדוח שנכון לפי דיני המס בישראל. במיוחד, חשוב להבין את המונח "WASHSALE" שיכול להשפיע על תוצאות הדיווח.
חשוב לזכור שעלות של רואה חשבון המתמחה בתחום נחשבת להוצאה מוכרת, גם עבור שכירים, ולכן יכולה להוות יתרון כלכלי נוסף. תמיד כדאי לבדוק את כל האפשרויות מול רואה חשבון שמתמחה בתחום הברוקרים הזרים.
לייעוץ ומידע נוסף פנו אלינו עוד היום!
—
יש לכם שאלות? יש לנו תשובות!
מה אתם מספקים במסגרת הייצוג?
הקמת ייפוי כח – ייצוג לרשויות המס. נפעל מול מס הכנסה על מנת לפתוח תיק במס ייעודי במס הכנסה, כולל מילוי טפסים. אנו כמובן נשלח את הטופס לחתימה (אנו נמלא את הטופס).
*נציין שלשם הדיווח תהיו מחויבים לפתוח תיק במס הכנסה, אך אל דאגה, מדובר בתיק של שכיר החייב בדיווח וזה מסתכם בדוח שנתי פעם בשנה, זה בטח לא משנה את סיווגך לבעל עסק.
האם אתם מסייעים בתהליך של איסוף חומר ובחירת אופציית מיסוי?
וודאי. תקבלו סיוע באיסוף החומר והסבר מדויק לכל החומר שנדרש עבור הכנת דו״ח שנתי, בחירה באופציית המיסוי הרלוונטית, חלוקת גמל – ביצוע חלוקה בין בני זוג, הכרה של הוצאות המותרות עבור שכיר ועוד.
מהו ברוקר זר ומדוע יש צורך בדיווח למס הכנסה על פעילותו בישראל?
ברוקר זר הוא גוף פיננסי שאינו ישראלי, המאפשר סחר בשוקי ההון הבינלאומיים. כאשר סוחרים דרך ברוקר כזה, קיימת חובה לדווח על הרווחים למס הכנסה בישראל, משום שהדיווח נעשה על פי דיני המס של ישראל ולא של המדינה שבה נמצא הברוקר.
האם כשסוחרים דרך אינטרקטיב ישראל, ניתן להימנע מהגשת דוח שנתי למס הכנסה?
אינטרקטיב ישראל מציעים שירות שמאפשר ניכוי מס במקור, דבר שיכול לפטור את המשקיעים מחובת הגשת דו״ח שנתי במקרים מסוימים. עם זאת, לא כל המשקיעים זכאים לפטור ויש לבדוק את הסטטוס האישי מול רואה חשבון.
אם יש לי הפסדים בברוקר זר, האם אני יכול לקזז אותם מול רווחים אחרים בדוח השנתי?
כן, ניתן לקזז הפסדים שנעשו בברוקר זר מול רווחים אחרים, כמו רווחי הון או פיקדונות, אך יש להגיש דו״ח שנתי על מנת לבצע את הקיזוז. חשוב לשמור על רישום מדויק של כל ההשקעות וההפסדים לצורך הגשת הדוח.
למה כדאי לפנות לרואה חשבון שמתמחה בברוקרים זרים?
רואה חשבון שמתמחה בתחום יכול לעזור בהבנת ההבדלים בין דיני המס של ארה"ב ושל ישראל, ולוודא שהדיווח שלכם תואם את דרישות מס הכנסה. הוא יכול גם לעזור בניתוח הדו״חות שנמסרו מהברוקר ולהפוך אותם לדו״חות רלוונטיים לשוק המס הישראלי, מה שמפחית את הסיכון לטעויות.